什么是全面預算管理體系?
全面預算管理作為一種成熟有效的企業(yè)內(nèi)部控制手段,實現(xiàn)了對企業(yè)業(yè)務(wù)流、信息流、資金流的整合,對企業(yè)落實戰(zhàn)略目標、優(yōu)化資源配置、管控經(jīng)營風險、持續(xù)提升管理水平具有重大的作用,是推動財務(wù)管理功能手段變革的重要工具之一。
管理支撐層面:預算管理從本質(zhì)上是“一把手”工程,需要公司預算管理委員會、預算管理辦公室等預算管理組織的大力保障,需要制定健全的預算管理制度、統(tǒng)一明確的預算工作規(guī)范及流程;
基礎(chǔ)層面:基于業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及管理目標建立分層、分級的預算基礎(chǔ)體系,如預算科目體系、成本支出標準、數(shù)據(jù)標準,并且需要與核算體系、資金體系進行協(xié)同;
執(zhí)行層面:構(gòu)建各類預算模型,包含測算模型、編制模型、分解模型、控制模型、調(diào)整模型等,支撐各級預算主體的預算編制、預算控制及預算調(diào)整工作;
管理層面:通過快速獲取相關(guān)的分析數(shù)據(jù),動態(tài)掌握各類預算的開展情況,監(jiān)控異常,主動預警;制定相關(guān)的考核機制,剔除特殊因素影響,實現(xiàn)考核過程公平、公正、公開;
決策層面:通過關(guān)鍵指標分析報告、經(jīng)營分析報告的即時展現(xiàn),幫助企業(yè)決策層清晰、便捷地了解各經(jīng)營指標、財務(wù)指標進展情況,全面提升企業(yè)在資源配置、風險管控、經(jīng)營預測的決策能力。
對全面預算管理體系的理解
遠光全面預算管理解決方案
遠光全面預算管理解決方案專為集團企業(yè)提供業(yè)、財一體化全面預算管理解決方案,涵蓋預算目標測算、標準成本管理、預算編審管理、預算執(zhí)行控制、預算考核評價、預算查詢分析等產(chǎn)品功能,可滿足集團企業(yè)構(gòu)建橫向業(yè)財融合、縱向多級管控的全面預算管理體系,助力企業(yè)落實戰(zhàn)略目標、優(yōu)化資源配置、管控經(jīng)營風險、提升管理水平。
遠光全面預算管理產(chǎn)品應(yīng)用架構(gòu)
遠光全面預算管理解決方案能夠幫助集團企業(yè)構(gòu)建七大核心能力。
核心能力一:建立縱橫貫通的預算體系,滿足多業(yè)態(tài)多層級管理需求
遠光軟件全面預算管理支持客戶企業(yè)靈活構(gòu)建多層級、多業(yè)態(tài)的預算管理體系,包括基礎(chǔ)體系、目標測算模型、標準成本測算模型、編制模型、控制模型、分析模型及考核模型,滿足集團企業(yè)多業(yè)態(tài)、多層級管理需求,支撐標準成本測算、預算目標測算、“N下N上”的預算編制、預算控制策略管控、預算執(zhí)行分析及考核評價應(yīng)用。
下級單位可在集團制定的預算體系下進行細化,滿足二級單位的精細化管理要求。
縱橫貫通的預算體系
核心能力二:構(gòu)建預算目標測算模型,有效落實戰(zhàn)略目標
圍繞企業(yè)經(jīng)營目標和外部監(jiān)管等多維管控要求,遠光軟件全面預算管理以戰(zhàn)略目標為牽引,以監(jiān)管參數(shù)為約束,為企業(yè)提供預算多維聯(lián)動測算模型??茖W測算支出預算總量與結(jié)構(gòu)分配的最優(yōu)方案,確定資本性與成本性預算的年度投入邊界,幫助企業(yè)有效落實戰(zhàn)略目標。
目標測算模型
核心能力三:打造企業(yè)級成本費用標準庫,指導預算科學編制
遠光軟件全面預算管理通過打造涵蓋各板塊、各業(yè)務(wù)的企業(yè)級成本標準庫,輔助企業(yè)預算編制,提高企業(yè)預算編制的準確性及公平性,并通過連接統(tǒng)計局、物價局相關(guān)數(shù)據(jù)指標,快速采集和更新動因數(shù)據(jù),實現(xiàn)標準成本的動態(tài)修編,提高標準成本體系的適用性、精準性。
標準成本指導預算科學編制
核心能力四:構(gòu)建業(yè)財一體化的預算編審體系,提升編制效率
遠光軟件以業(yè)務(wù)為驅(qū)動,幫助企業(yè)構(gòu)建業(yè)務(wù)到財務(wù)一體化的預算編制體系,實現(xiàn)業(yè)財融合,通過靈活定義自上而下、自下而上、上下結(jié)合的“N下N上”編報視圖,滿足各級單位的編制管理需求。
業(yè)財一體化的預算編審
核心能力五:構(gòu)建預算控制中心,實現(xiàn)業(yè)務(wù)執(zhí)行全過程、全范圍監(jiān)控
構(gòu)建全面、靈活、統(tǒng)一的預算控制中心也是遠光全面預算管理解決方案中的重要一環(huán),企業(yè)可以根據(jù)不同的業(yè)務(wù)要求定義不同的控制方案,指定控制的單位/部門層級、預算科目維度層次以及控制強度,按期間(年、季、月)、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進行預算控制,實現(xiàn)對各類業(yè)務(wù)進行集中、跨系統(tǒng)的實時控制。
全方位的預算控制策略管控
核心能力六:打造預算數(shù)據(jù)資源池,有效輔助管理決策
遠光全面預算管理解決方案面向企業(yè)預算管理全過程,通過打造預算數(shù)據(jù)資源池,獲取各類數(shù)據(jù),運用大數(shù)據(jù)、智能推薦、實時搜索等技術(shù),體系化構(gòu)建能夠多維自助、動態(tài)預警、智能報告的預算分析工具,滿足不同組織層級、不同業(yè)務(wù)板塊的分析需求,使之成為企業(yè)掌握預算工作開展情況的重要管理工具和抓手,有效輔助企業(yè)管理決策。
多維度預算分析
核心能力七:建立在線預算考核體系,考核過程公平、公正、公開
遠光全面預算管理解決方案支持一鍵導入預算考核模型,通過設(shè)置取數(shù)公式,自動獲取各單位的考核基礎(chǔ)數(shù)據(jù),通過模型內(nèi)置的考核計算方法得到各單位各項考核指標的得分和排名數(shù)據(jù),實現(xiàn)整個評分過程的自動處理。
自動化預算考核評價
應(yīng)用價值
有效落實戰(zhàn)略目標
通過制定科學的測算模型,充分應(yīng)用已有數(shù)據(jù)資源,測算未來期間企業(yè)經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況、投資規(guī)模,有效支撐企業(yè)經(jīng)營目標核定,輔助日常經(jīng)營決策?;诟鲉挝煌度氘a(chǎn)出評價,構(gòu)建預算分配模型,科學輔助資本性和成本性預算分配,確保企業(yè)戰(zhàn)略的執(zhí)行落地。
優(yōu)化資源配置
通過標準成本定額管理體系,在預算編制中,基于業(yè)務(wù)量及標準定額,準確地計算出業(yè)務(wù)需求,提高編制的準確性和科學性;通過自上而下、自下而上、上下結(jié)合的預算編報過程,協(xié)調(diào)企業(yè)資源,優(yōu)化人、財、物等資源的配置;通過推行費用歸口管理,發(fā)揮專業(yè)部門業(yè)務(wù)強項,財務(wù)進行綜合平衡,實現(xiàn)資源優(yōu)化配置。
防范經(jīng)營風險
通過建立全方位、全流程、多周期、預算資金雙流雙控、預警監(jiān)控等控制體系,按照“無預算不開支、無預算不投資”原則,嚴控預算外經(jīng)濟行為,實現(xiàn)對財務(wù)資源使用過程的及時監(jiān)控,確保財務(wù)資源的使用安全,提升企業(yè)以財務(wù)管理為驅(qū)動的經(jīng)營管理能力的提升,加強集團對下屬單位的風險管控。
促進管理升級
通過分析執(zhí)行偏差,挖掘偏差原因,建立管理體系動態(tài)完善機制,提升企業(yè)預算管理水平;通過客觀公正的在線考核,發(fā)布考核結(jié)果及考核依據(jù),促使各部門為完成預算目標更加積極地工作。
應(yīng)用情況
目前,遠光軟件已為國家電網(wǎng)有限公司、中國南方電網(wǎng)有限責任公司等大型集團企業(yè)進行全面預算管理體系建設(shè),從預算目標測算、標準成本管理、預算編制管理、預算執(zhí)行控制、預算考核評價、預算決策分析6大業(yè)務(wù)應(yīng)用出發(fā),構(gòu)建了覆蓋全業(yè)務(wù)、全過程、全層級的預算管理體系,助力客戶構(gòu)建縱橫貫通的全面預算管理體系,有效推動財務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級。
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